良かれと思った生前贈与が、かえって税負担を増やす――。1万5000件以上の相談実績を持つ相続実務士が教える、失敗しない財産の渡し方とは。
Case study
毎年の生前贈与110万円×3人×3年合計990万円が徒労に終わった理由

母の口座から毎日50万円重加算税まで課される

贈与や相続をめぐっては、さまざまなトラブルや落とし穴にはまってしまうことが少なくありません。ここでは2つほど事例を紹介します。

1つ目は、老人ホームに入居していた高齢の母の資産をご家族が不正に出金していた事例です。お母様名義の銀行口座から、ご家族が毎日のように50万〜100万円を引き出していたのです。出金の総額は1億5000万円以上にのぼりました。

ご家族の狙いは、相続税を軽くすることにあったようです。お母様には多額の財産があり、そのままでは相続時に多額の税金がかかり、自分たちの取り分が減ってしまいます。お母様がご存命の間に少しずつ引き出しておけば（50万円は「少し」とは思いませんが）、税務署の目を逃れ、相続財産を減らせると考えたのだと思われます。お母様が亡くなられて1年ほど過ぎたころに税務調査が入り、この出金が問題視されました。

（構成＝渡辺一朗）