公務員がiDeCoに掛けられるのは年14.4万円まで
冒頭で少し述べた通り、iDeCoの最大のメリットは「税制面での優遇」です。具体的には次に3つです。
●掛け金の全額所得控除。所得税と住民税が安くなります。
●運用期間中の利益や分配金が非課税。通常の場合は20.315％の税金がかかります。非課税の分を再投資すれば、複利効果で有利に運用できます。
●60歳以降の受取時の税制優遇措置。退職控除や年金控除が使えるので、受け取り方によっては税金がゼロ、もしくは軽減されます。
iDeCoの掛け金は、職種などによって上限が定められています。2018年3月現在は以下の通りになっています。
●自営業者やフリーランス：年81万6000円（月6万8000円）
●企業年金がない会社員：年27万6000円（月2万3000円）
●企業型確定拠出年金だけに加入している会社員：年24万円（月2万円）
●企業型確定拠出年金と確定給付年金のある会社員：年14.4万円（月1万2000円）
●確定給付年金だけの会社員：年14.4万円（月1万2000円）
●公務員：14.4万円（月1万2000円）
●主婦・主夫：年27万6000円（月2万3000円）
▼「お得な制度」であることを公務員はよく知っている
公務員の年間の上限は年14万4000円。相対的にみて、大きな金額ではありません。にもかかわらず、公務員の人の加入率が高いのは、iDeCoが「利用しないともったいない制度」であることの証左と言えるのではないでしょうか。それだけ、公務員は「お得な制度」だということを知っているということでもあります。
実際、どれくらいメリットがあるのでしょうか。どれくらい税金が安くなるかは、以下の計算式で分かります。
iDeCoの掛け金×（所得税率+住民税率）＝節税額
住民税率は10％で一律ですが、所得税率は収入によって異なります。収入が高い人ほど所得税率も大きいので、節税効果も大きくなります。
【所得税率】
課税所得195万円以下→税率5％
課税所得195万円を超え330万円以下→税率10％
課税所得330万円を超え695万円以下→税率20％
課税所得695万円を超え900万円以下→税率23％
課税所得900万円を超え1800万円以下→税率33％
課税所得1800万円を超え4000万円以下→税率40％
課税所得4000万円超→税率45％
ちなみに、この「課税所得」は年収のことではありません。年収からさまざまな控除を引いたものが課税所得なのですが、配偶者や子ども、扶養家族の有無などによって控除が異なります。同じ年収の人でも、家族構成によって、課税所得は異なるのです。
会社員の人であれば、源泉徴収票をチェックしてください。「給与所得控除後の金額」から「所得控除の額の合計金額」を引いたものが「課税所得」となります。