申請すれば誰でも得するのに､なぜやらないのか…公認会計士｢9月30日までに完了するべき"最強の節税対策"｣ みんな知っているのに､6人に1人しかやっていない

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ふるさと納税は9月30日までがお得

公認会計士の山田真哉です。今回はいまや「節税」の代名詞ともなっている「ふるさと納税」について、「お得な申請時期」というテーマに絞ってお伝えできればと思います。

ふるさと納税は、その年の年収で控除できる寄付の上限が決まることもあって、年末に行う人が多いかと思います。

でも実は、それはとても「損」なのです。

ふるさと納税は、「その年の9月までに寄付するのがお得」です。

たとえば今年については、すでにご存知の方もおられると思いますが、2025年9月までにふるさと納税すればポイント還元を受けることが可能です。ところが10月以降は寄付してもポイントはもらえなくなってしまいます。このポイントは多いところだと30％もあるので、9月までにふるさと納税するほうが圧倒的にお得なのです。

実はこれは今年に限ったことではありません。ふるさと納税は昨年も一昨年も、9月までにするほうがお得でした。

なぜそんなことが起きるのでしょうか？

この理由についてはYouTube動画でも取り上げましたが、今回、プレジデントオンラインでもあらためて、解説していきたいと思います。

そもそも「ふるさと納税」はしたほうがいいのか

最初にふるさと納税の仕組みについて確認しておきましょう。

ふるさと納税とは、みなさんの住所がある自治体に納めてきた住民税の一部を、住んでいる場所ではなく自分の好きな市町村に寄付する制度です。2000円以上ふるさと納税をすると、その分が翌年の住民税と所得税から控除され、さらに寄付した先の自治体からはお礼の品がもらえます。

ふるさと納税には上限があり、この上限や控除の割合は本人の所得や家族構成、住宅ローン控除の有無などによって変わってきます。

たとえば「独身または共働きで、年収350万円の給与所得者で控除は一般的な人」で考えてみましょう。

3万円のふるさと納税をしたとすると、所得税、個人住民税合わせて2万8000円分が翌年に返ってきます。返礼品がふるさと納税額の3割の価値があったとすると、9000円相当なので、合わせて3万7000円。つまり3万円の寄付をすることで、7000円もお得になる計算です。

総務省HPより