老後資金づくりに最強「個人型DC」のダブルメリット

老後資金づくりに圧倒的な強みを持つのが個人型確定拠出年金（個人型DC）だ。個人型DCには税制上、大きなメリットが2つある。

まず注目したいのが「掛け金の全額所得控除」。所得税や住民税では、年収から控除を引き、残った金額（課税所得）に税率を掛けて税額を計算する。このため、所得控除が多いほど課税所得が減って税額が少なくなる。

もし掛け金を上限の月2万3000円（年間27万6000円）とすると、所得税率10％の人なら所得税が年間2万7600円、住民税（一律10％）と合わせて年間で5万5200円も節税できる。もし22歳から60歳まで38年間続けたとすれば、節税額は200万円を超える計算だ。

なお、節税で浮いたお金は使わずに貯めておくことが重要だ。

積み立てる商品は、預貯金や投資信託、保険などから選択する。もし預貯金を選べば、ノーリスクでこれだけの利益を確実に得られることになる。

一方、投資信託を選べば、さらに「運用益非課税」の効果も期待できる。もし毎月2万3000円を年3％で運用できたとすれば、この節税効果は38年間で約181万円にもなる計算だ。

「積み立てる商品は預貯金でもいいが、もしほかに預貯金で積み立てをしているなら、個人型DCでは投資信託を選ぶほうがいいでしょう。資産全体のバランスを見て決めることが大切です。また、窓口はネット証券など手数料の安い金融機関を選びたいですね」

個人型DCは60歳まで解約できないのが最大の難点だが、解約できないからこそ、確実に老後資金を貯められる。

▼メリットと注意点

【メリット】
・掛け金全額が所得控除できる
・運用益が非課税になる
・預貯金など元本保証商品も選べる

（加藤ゆき＝撮影）

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