配偶者が亡くなってペアローンの残債がゼロになったが…その後降りかかる高額税負担の驚きの金額 総年収1000万円以上の世帯の約8割が利用

どちらかが死亡した際、両方の住宅ローンの残債がゼロに

通常の団信は、残債がゼロになるのは「亡くなった人の借り入れ分だけ」です。夫が亡くなったら、夫の住宅ローンの残債がゼロになりますが、妻は引き続き自分の住宅ローンを返済する必要があります。

ペアローン最大のリスクは、相手方が亡くなっても自分自身の住宅ローンの返済が残ること。1人になっても、家事・育児をこなしながら、仕事も当然行い、残りの返済をしなければならないのです。

その点、2024年6月から登場した「ペアローン団信」（ペアローン連生れんせい団信）では、夫婦どちらかが死亡・高度障害になった際に、両方の住宅ローン残債がゼロになります。毎月の家計から住宅ローンの返済がなくなりますので、残された家族の大きな安心につながります。

ペアローン団信は、住宅ローンの金利に上乗せして金利を支払うことで利用できます。主な金融機関の商品を見ると、

・みずほ銀行「ペアローン団信」：＋年0.2％
・三井住友銀行「連生団体信用生命保険付住宅ローン『クロスサポート』」：＋年0.18％
・りそな銀行「ペア一般団信」：加入時年齢が35歳未満＋年0.15％、35歳以上＋年0.25％
・PayPay銀行「ペア連生団信」（一般団信）：＋年0.2％

などとなっています。

また、各社がん保障特約をプラスした団信もあります（各社とも利用にあたっては審査を通過する必要あり）。

ペアローン団信の免除額は課税対象になる

多少の金利上昇はあるものの、ペアローン団信はメリットの大きな団信だと思うのではないでしょうか。しかし、ペアローン団信には非常に大きな落とし穴があります。それは、ペアローン団信で免除される「自分自身のローン残債額」は課税対象になることです。

たとえば、ペアローン団信を組んだ夫婦のうち、夫が亡くなったとします。このとき、住宅ローンの残債はゼロになります。しかし、妻自身の支払いを免除された「住宅ローン残債額分」に関しては「一時所得」として扱われ、所得税・住民税の対象になるのです。

具体的に、いくら所得税・住民税を支払わなければならないのでしょうか。一時所得の計算式は、次のとおりです。